現金流量比率
定        義: 用以衡量企業償還短期債務之能力。與速動比率及流動比率不同的是, 本指標是一種企業短期償債能力之動態指標。現金流量越大,代表企業短期償債能力越佳,流動性越高。
計算公式: 營業活動淨現金流量 / 流動負債
評分標準:
自身當季 >= 0 & 自身當季 > = 自身去年同季*1.3則給 2 分
自身當季 >= 0 & 自身當季 >= 同業當季*1.3................................則給 2 分
自身當季 >= 0 & 自身當季 >= 自身去年同季*1.1..............................則給 1 分
自身當季 >= 0 & 自身當季 >= 同業當季*1.1.............................則給 1 分
自身當季 >= 0 & 自身當季 >= 自身去年同季................................則給 0 分
自身當季 >= 0 & 自身當季 >= 同業當季.................................則給 0 分
自身當季 < 0 & 自身當季 > = 自身去年同季.............................則給-1 分
自身當季 < 0 & 自身當季 > = 同業當季...............................則給-1 分
自身當季 < 0 & 自身當季 < 自身去年同季....................................則給-2 分
自身當季 < 0 & 自身當季 < 同業當季...................................則給-2 分